Przełomowy wyrok TSUE – bank nie może pobierać odsetek od kosztów kredytu

23 kwietnia 2026 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie C-744/24, który ma istotne znaczenie dla konsumentów posiadających kredyty objęte ustawą o kredycie konsumenckim. TSUE rozstrzygnął, czy bank może naliczać odsetki nie tylko od kwoty faktycznie udostępnionej konsumentowi, ale również od kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów związanych z kredytem.

Czego dotyczyła sprawa C-744/24?

Sprawa dotyczyła umowy kredytu konsumenckiego zawartej z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. Bank udzielił kredytu w wysokości 150 000 zł, z czego 133 214,92 zł zostało faktycznie udostępnione konsumentowi. Pozostała część – 16 785,08 zł – została przeznaczona na składkę ubezpieczeniową.

Bank naliczał jednak odsetki również od tej części kwoty, która została przeznaczona na pokrycie kosztu ubezpieczenia.

To właśnie dopuszczalność takiego sposobu naliczania oprocentowania była przedmiotem pytań skierowanych do TSUE.

Co orzekł Trybunał?

TSUE stwierdził, że przepisy dyrektywy 2008/48/WE sprzeciwiają się postanowieniom umownym pozwalającym stosować oprocentowanie do kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów związanych z kredytem, jeżeli kwoty te nie zostały faktycznie udostępnione konsumentowi.

Trybunał podkreślił znaczenie rozróżnienia pomiędzy całkowitą kwotą kredytu a całkowitym kosztem kredytu ponoszonym przez konsumenta.

Jeżeli określona część kwoty kredytu została przeznaczona na pokrycie kosztu, a nie została faktycznie oddana konsumentowi do dyspozycji, nie powinna być jednocześnie traktowana jako kwota, od której bank nalicza odsetki.

Jakie koszty mogą mieć znaczenie?

Sprawa C-744/24 dotyczyła kosztu ubezpieczenia, jednak rozumowanie TSUE odnosi się do kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów związanych z kredytem.

Dlatego przy analizie umowy warto zwrócić uwagę między innymi na:

prowizję,
składkę ubezpieczeniową,
opłaty administracyjne i przygotowawcze,
inne koszty finansowane z kwoty kredytu.

Kluczowe jest ustalenie, czy od tych kwot bank następnie naliczał oprocentowanie.

Wyrok TSUE a sankcja kredytu darmowego

Wyrok C-744/24 ma ogromne znaczenie dla spraw dotyczących sankcji kredytu darmowego (SKD).

Rzecznik Finansowy wskazał, że stanowisko TSUE jest zgodne z jego wcześniejszym stanowiskiem dotyczącym naliczania odsetek od kosztów kredytu.

Nie oznacza to jednak, że każda umowa, w której bank naliczał odsetki od kredytowanych kosztów, automatycznie podlega sankcji kredytu darmowego. Konieczne jest ustalenie, jakie przepisy zostały naruszone i jakie skutki prawne przewiduje w takim przypadku polska ustawa o kredycie konsumenckim.

Co wyrok oznacza dla kredytobiorców?

Jeżeli bank sfinansował z kredytu prowizję, ubezpieczenie lub inne koszty, a następnie naliczał od tych kwot odsetki, warto sprawdzić prawidłowość takiej konstrukcji umowy.

Analiza powinna obejmować przede wszystkim:

kwotę kredytu wskazaną w umowie,
kwotę faktycznie wypłaconą konsumentowi,
koszty sfinansowane z kredytu,
sposób naliczania odsetek,
postanowienia dotyczące oprocentowania i kosztów kredytu.

Bezpłatna analiza umowy kredytowej

Jeżeli w Twojej umowie bank sfinansował prowizję, ubezpieczenie lub inne koszty kredytu, a następnie naliczał od nich odsetki, warto sprawdzić, czy umowa jest zgodna z zasadami wynikającymi z wyroku TSUE.

Możesz przesłać nam kopię umowy kredytowej do analizy.

Sprawdzimy w szczególności:

jaką kwotę bank wskazał jako kwotę kredytu,
ile faktycznie otrzymał konsument,
jakie koszty zostały sfinansowane z kredytu,
czy od tych kosztów naliczano odsetki,
czy stwierdzone nieprawidłowości mogą mieć znaczenie dla zastosowania sankcji kredytu darmowego.

Wyrok TSUE z 23 kwietnia 2026 r. w sprawie C-744/24 stanowi ważny punkt odniesienia przy analizie umów, w których bank nalicza odsetki od kwot przeznaczonych na pokrycie kosztów kredytu.